Договор займа между частными лицами не требует нотариуса, и закон не требует для него письменной формы — действует и устная договорённость. Но письменный договор — единственный надёжный способ потом доказать, сколько денег было дано, когда их нужно вернуть и договаривались ли о процентах. Запишите как минимум сумму, срок возврата и проценты и передайте деньги банковским переводом.
Зачем нужен письменный договор
Когда одалживаешь деньги другу или родственнику, договор часто кажется лишним. Проблемы обычно возникают позже, когда уже никто точно не помнит, о чём говорили. Это был заём или подарок? Срок был «к концу лета» или «когда смогу»?
Слабость устной договорённости не в её действительности, а в доказательствах. Подробнее об этом — в статье Имеет ли силу устное соглашение?
Что записать в договор
Хороший договор займа отвечает на эти вопросы:
- Стороны. Имя, личный код, адрес и контактные данные обеих сторон.
- Сумма и передача. Сколько денег передаётся и как. Банковский перевод — лучшее доказательство. В пояснении напишите, например, «заём по договору».
- Возврат. Конкретная дата или график платежей с размером и датами частей.
- Проценты. Процентная ставка в год и когда платятся проценты. Если заём беспроцентный, тоже напишите это прямо.
- Пеня. Что будет, если платёж задержится.
- Досрочный возврат. Может ли заёмщик вернуть раньше и нужно ли тогда платить проценты за оставшееся время.
- Обеспечение или поручительство. Если оно есть.
- Изменения. Что изменения договора вносятся письменно.
На бумаге или в цифровом виде
Договор можно подписать на бумаге или цифровой подписью. Файл с цифровой подписью — такое же хорошее доказательство, как бумажный договор, и его проще хранить.
Рядом с договором храните и всё, что подтверждает движение денег:
- банковскую выписку о передаче займа;
- выписки о возвратах;
- переписку, где говорится о займе или платежах.
Если заём возвращается несколькими частями, отмечайте каждый платёж. Так потом будет ясно, сколько ещё осталось.
Проценты: только если о них договорились
Если заём выдаётся не в рамках хозяйственной или профессиональной деятельности, проценты нужно платить только если о них договорились. Если в договоре процентов нет, заём между частными лицами, как правило, беспроцентный.
Если о процентах договорились, а о ставке нет, предполагается обычная ставка по аналогичным займам. При её отсутствии действует ставка по закону. Такая ситуация вызывает споры, поэтому всегда пишите конкретный процент в год.
Если в договоре не согласовано иное, проценты начисляются и подлежат уплате в конце каждого календарного года. Если заём нужно вернуть до конца года, проценты платятся вместе с займом. Если вы хотите получать проценты, например, каждый месяц, запишите это в договор.
Пеня при задержке платежа
Если заёмщик опаздывает с платежом, займодавец может требовать пеню (viivis) начиная со срока платежа. Если о пене не договорились, пеня по закону — ставка основных операций рефинансирования Европейского центрального банка плюс восемь процентов в год.
Ставку пени можно согласовать в договоре и иначе. Но слишком большую пеню суд может уменьшить, поэтому разумная ставка надёжнее для обеих сторон.
Срок и досрочный возврат
Срок — самая важная строка договора. Если срок не согласован, займодавец может потребовать деньги обратно только после расторжения договора. О расторжении бессрочного договора займа нужно предупредить не менее чем за два месяца.
Некоторые правила действуют, даже если в договоре о них ничего не сказано:
- беспроцентный заём заёмщик может вернуть в любой момент без предупреждения;
- если заём возвращается частями и заёмщик просрочил более двух частей или одну часть более чем на три месяца, займодавец может расторгнуть договор и потребовать немедленно вернуть весь заём;
- займодавец может расторгнуть договор и тогда, когда заёмщик не платит проценты.
Для займа с процентами запишите в договоре, допускается ли досрочный возврат и как тогда начисляются проценты.
Обеспечение и поручительство
При большей сумме стоит подумать об обеспечении.
- Поручительство. Поручитель обещает заплатить, если заёмщик не платит. Если поручитель — частное лицо, его заявление должно быть письменным, а в договоре должна быть указана максимальная сумма, в пределах которой он отвечает. Без максимальной суммы такой договор поручительства ничтожен.
- Имущество в качестве обеспечения. Например, машина или другое имущество. Залог недвижимости сложнее и требует нотариуса.
Договор займа или долговая расписка?
В разговорном эстонском документ, которым кто-то подтверждает, что должен деньги, часто называют «võlakiri». В законе он называется võlatunnistus (признание долга). В официальном значении «võlakiri» — это облигация, ценная бумага.
Разница простая:
- Договор займа заключается до передачи денег, и в нём согласовываются все условия: сумма, срок, проценты и прочее.
- Признание долга — подтверждение должника, что долг существует. Его часто составляют задним числом, например если деньги одолжили устно. Признание долга частным лицом должно быть письменным.
Если вы одалживаете деньги сейчас, заключите договор займа. Если деньги уже даны без договора, попросите заёмщика письменно подтвердить сумму и срок возврата. Если долг возвращается частями, для этого подходит соглашение о погашении долга.
Если заём не возвращают
Действуйте по порядку и оставляйте след всему:
- Напоминание. Напишите заёмщику и спросите, когда он заплатит.
- Письменное требование. Отправьте письмо с суммой долга, пеней, новым сроком и номером банковского счёта.
- Ускоренное производство о платёжном приказе. Денежное требование можно подать в суд в ускоренном производстве, которое проще обычного судебного разбирательства. Если должник не представит возражений, суд выносит платёжный приказ, на основании которого судебный исполнитель может взыскать долг.
Не ждите слишком долго. Требования из договора погашаются давностью. Как правило, срок давности — три года с момента, когда деньги нужно было вернуть. При умышленном нарушении он может быть дольше.
Налоги
Выдача займа и его возврат для вас не доход, но проценты, полученные по займу, облагаются подоходным налогом.
- Если заёмщик — частное лицо, не являющееся предпринимателем-физическим лицом (FIE), он не должен удерживать подоходный налог с процентов. Как займодавец вы сами декларируете полученные проценты в своей налоговой декларации.
- Если заёмщик — фирма, она должна удерживать подоходный налог с процентов, выплачиваемых физическому лицу.
Точные ставки и порядок декларирования — на сайте Налогово-таможенного департамента.
Частые ошибки
- Наличные без квитанции. Потом трудно доказать, что деньги вообще были даны. Используйте банковский перевод или возьмите подписанную квитанцию.
- Нет срока. Тогда заём бессрочный, и чтобы вернуть деньги, нужно расторгнуть договор и ждать не меньше двух месяцев.
- «Отдам, когда смогу». Такой срок расплывчат и вызывает спор о том, когда долг на самом деле подлежит уплате.
- Проценты не записаны. Между частными лицами это, как правило, означает, что процентов нет.
- Договорённость только в сообщениях. Сообщения помогают доказать, но условия разбросаны, и их легко истолковать по-разному.
Если вы одалживаете фирме или заём связан с предпринимательством, посмотрите общий шаблон договора займа.